供热企业财务管理制度（通用40篇）
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供热企业财务管理制度（通用 0 40 篇）
供热企业财务管理制度 1
第一章总则
第一条目的
为了加强本公司的经济管理和财务管理，搞好成本核算，合理运用企业的资金，严格履行财务审批手续，杜绝财务管理中的漏洞，创造良好的经济效益。根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度，特制本公司的《财务管理制度》。
第二条财务管理的基本原则
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范，真实反映公司资产、负债、损益的状况，依法缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。
第三条财务管理部门的职责
（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财考核管理制度，检查监督财务纪律的执行情况。
（二）负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，合理使用资金，对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。
（三）积极筹措资金，规避财务风险，提高资金使用效率，确保资金流动通畅，提高资金（资产）的利润率和企业经济效益。
（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，审核原始凭证，编制并审核记帐凭证，按时记帐，定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。
（五）负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作，以及各种证件、执照的年检工作。
（六）负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程，严格按照审批程序和相关规定办理款项收支业务。
（七）负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作，对发票使用情况进行监督指导，发票使用严格按国家发票管理办法执行。
（八）负责采暖费的收费缴销工作，确保收费应收、实收数据准确无误，及时编制上报各类收费统计报表，为公司制定收费管理方案提供准确依据。
（九）负责严格按照公司制定的工资考核方案及定编定岗方案进行职工工资薪金的核算和发放工作。
（十）负责财务人员的聘用、调动、培训工作，制定财务人员考核管理办法，对财务人员进行定期和不定期的考核、检查和指导。
（十一）负责财务档案的整理、归档工作，建立财务档案借阅管理制度，确保财务档案的完整和安全。
第二章财务工作管理
第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第四条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报
表每月由会计编制，财务审计部部长负责复核，上报财务总监审核后报总经理审阅。
第六条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第九条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续时，需由专人进行监督交接。
第三章支票及现金管理
第一条支票由出纳进行保管。支票使用时须有“支票领用申请单”，经财务总监、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计复核、财务总监、常务副总经理和总经理审批。填写金额需准确无误，完成后交出纳人员。出纳员根据审批后的发票等单据在“支票借款单”及登记簿上注销。
第三条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算。
第四条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
第五条公司财务人员支付每一笔款项，金额在 3 万元由财务总监会同常务副总经理联签字。金额在 3 万元以上的必须由财务总监审核签字后报总经理签字审批。领导外出应由财务人员设法通知，经领导授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第六条公司可以在下列范围内使用现金：
职员工资、津贴、奖金;
个人劳务报酬
出差人员必须携带的差旅费;
结算起点以下的零星支出
总经理批准的其他开支
第七条除本规定第六条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第八条公司购置固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他生产经营用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。超额部分应存入银行。
第十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。
第十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务总监、总经理批准签字后方可借用。
第十二条符合现金支出范围的项目，经办人凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经办人签字，会计审核，财务总监常务副总经理批准后由出纳支付现金。
第十三条发票及报销单经财务总监和常务副总经理或总经理批准后，由会计审核，经办人签字。
供热企业财务管理制度 2
1.当前在供热企业的财务管理过程中出现的问题
1.1 供热企业对于项目成本预估不到位，导致企业可能有所亏损
在供热企业推行集中供热的过程中，有的供热企业在确定供热地区时对建设的成本与后期的收入预估不到位，致使企业出现成本大于收入的情况，导致企业在供热过程中资金造成亏损，阻碍供热企业的进一步发展。例如，有的企业在推进集中供热范围的过程中，只注重供热覆盖的范围有多广，不注重成本与收益之间的关系，导致建成之后出现成本大于收益的情况，使企业的资金持续亏损。
1.2 供热企业不及时追回应收的欠款，导致企业的资金长期亏损
供热企业在最初推行集中供热的过程中，为了收到更好地推行效果，对其他的配套企业便提供了一定的绿色通道，让这些企业可以先“赊”后“还”，但供热企业在之后的继续发展过程中没有及时地将欠款追回，导致企业的资金处于长期亏损状态。供热企业对于这类现象必须尽快解决，从而补回企业的资金亏损，让企业可以更好地经营运行。
1.3 供热企业的财务管理制度不完善，对财务管理人员的约束不到位
部分供热企业在整体工作的推行过程中，往往对财务管理这一环节没有足够的重视，导致供热企业的财务管理制度不完善，对财务管理人员的约束不到位，使财务管理人员在处理财务管理问题时无规可循，往往因此出现工作的失误，让企业蒙受不必要的经济损失。企业若想使自身的经济效益有更好的提高，企业必须首先将其财务管理制度做到科学严谨的状态，使财务管理工作人员在解决财务问题的过程中保证解决措施的科学性，让财务管理问题得到解决，保证财务管理工作正常推进，进而确保供热企业的其他工作正常运转。
2.保证供热企业财务管理工作正常运行的策略
为了更好地保证供热企业的财务管理工作推进，我们便需要根据上述所提出的财务管理问题，提出相应的财务管理策略，做到“对症下药”，使供热企业的财务管理体系更加的科学完善。
2.1 供热企业应当聘用专业的财务管理人员，保证企业预估准确
为了使供热企业的财务管理工作正常运行，首先，企业聘用的财务管理人员，具备专业的财务管理知识，在企业项目运行之前提前对项目的成本与收益进行科学的预估，从而评定项目是否可以进一步推进，确保企业不会出现资金亏损的现象。供热企业财务管理部门只有让企业不必要的经济损失最小化，且在源头发现，才可以让企业的财务管理工作得到最初的保障，让企业的发展整体呈现持续生机。
2.2 供热企业应当推行互联网财务管理系统，严格保证拖欠款情况的追回
供热企业的财务管理部门应当进行相应的改革，摒弃传统的财务管理模式，积极引入科学高效的互联网财务管理系统，通过计算机对企业的整体财务管理情况进行掌控，对于拖欠款情况也可以清晰地发现，并及时追回，使供热企业不会因为拖欠款而遭受经济损失。财务管理部门通过使用互联网的财务管理系统使得财务管理人员的工作压力也有所下
降，可以更好地保证供热企业财务管理工作质量，使企业的资金亏损情况降到最低，使企业效益最大化。
2.3 供热企业应当完善财务管理制度，保证财务管理人员在工作时有章可循
为了更好地减少因财务管理人员的工作失误所导致的供热企业的资金亏损，企业应当制定科学严谨的财务管理制度，保证企业的财务管理工作人员在进行财务问题处理时有章可循，使企业的财务管理人员可以按照科学的解决步骤解决实际问题，避免工作人员在处理相关问题时因经验处理所导致的不必要经济损失，保证企业的财务管理工作有条不紊地开展下去。
供热企业财务管理制度 3
1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联
系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留 20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值 10000 元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
供热企业财务管理制度 4
1、资金审批制度
县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任
主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度
享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度
车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度
办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度
要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问...